연말정산 월세 세액 및 소득 공제 한도 비교 및 신청 방법

 

연말정산 월세 공제 한도 및 신청 방법

벌써 연말정산 시즌이 다가왔네요!

연말정산이 예전에 비해 많이 간소화되었지만, 홈택스에 등록되지 않은 것들을 잘 챙겨주셔야 하는데요,

오늘은 그 중에서도 월세의 세액공제와 소득공제를 비교해보고 신청하는 방법을 알아보려고 합니다.

월세 세액 공제

공제율은 연봉에 따라 나뉘는데, 5500만원 이하(종합소득금액 4500만원 이하)는 17%

5500만원 초과 ~ 8000만원 이하(종합소득금액 7000만원 이하)는 15% 를 공제해주고 있습니다.

월세액은 연 1000만원 까지만 공제가 가능합니다.

예를 들어 연봉 4000만원인 사람이 월세로 1000만원을 지불했다면, 17%인 170만원 의 세액이 공제가 되는 것이죠.

5500만원 이하 (종합소득금액 4500만원 이하)	5500 ~ 8000만원 이하 (종합소득금액 4500 ~ 7000만원 이하)
17%	15%
월세액은 최대 1000만원까지만 공제 대상

월세 세액공제 조건

-. 총 급여 8000만원 (종합소득금액 7000만원) 이하인 근로자
-. 무주택 세대의 세대주나 세대원
-. 본인의 기본공제 대상자 명의로 주택을 임차하거나 본인이 주택을 임차한 것
-. 국민주택규모 또는 기준시가 4억원 이하 주택
-. 임대차 계약서 상 주소지와 주민등록등본 상 주소지가 동일할 것

조건이 꽤 많아서, 해당이 안되시는 분들도 있을 것 같습니다.

 

월세 세액공제 신청방법

월세 세액공제는 연말정산 시 세액 공제 증명 서류를 회사에 제출하면 받을 수 있습니다.

-. 주민등록등본
-. 임대차계약서 사본
-. 계좌이체 영수증과 같이 임대인에게 월세액 지급을 증명할 수 있는 서류

 

 

 

 

월세 소득 공제

 

자 이제 월세 소득 공제를 알아보겠습니다!

 

월세 소득 공제라고 표현은 했지만, 신용카드 등 사용금액 소득공제에 포함되는 부분이라 사실 상 사용금액 소득공제라고 할 수 있습니다.

7천만원 이하는 300만원 / 7만원 초과자는 250만원이 소득 공제 됩니다.

월세는 일반적으로 현금영수증으로 처리되기 때문에, 30%를 공제 받을 수 있습니다.

여기서 유의해야 할 사항은 총급여액의 25%를 초과한 부분에 대해서 공제율이 들어간다는 것 입니다.

만약에 월급이 5000만원이라면, 25%인 1250만원을 초과하는 시점부터 소득 공제를 받을 수 있습니다.

카드를 1250만원 / 월세를 900만원 지출했다면, 900 x 30% = 300만원의 소득 공제를 받게되는 것이죠.

그래서 카드값으로만 2150만원을 사용한 경우보다 좀 더 높은 퍼센트로 공제율을 받을 수 있다는 장점이 있습니다.

만약에 카드나 다른 현금 지출로만 이미 공제한도를 꽉 채웠다면, 월세 소득 공제는 추가하지 않아도 되겠죠?
(어짜피 공제한도를 이미 다 채웠기 때문에 ㅠㅠ...)

월세 소득공제 조건

-. 월세 지급일로부터 3년 이내
-. 월세 세액공제를 받지 않아야함
-. 임대차 계약서

아무래도 소득공제로 받는 부분이다보니 딱히 어려운 조건은 없습니다.

 

월세 소득공제 신청방법

 

월세 소득공제 신청방법을 알아보겠습니다.

 

사업자가 있는 주인이라면 집주인에게 요청하시면 되고, 없다면 홈택스에서 직접 신청을 해주시면 됩니다.

1) 홈택스 로그인 후, 주택임차료 현금영수증 발급 신청 클릭

2) 주택임차료 현금영수증 발급 신청 클릭

3) 월세 계약서상의 내용 기입 및 월세 계약서 업로드

 

월세 계약서에 나와있는 내용을 그대로 입력해주시면 됩니다.

 

마지막으로 사진으로 찍어서 업로드 진행 후 등록하기를 클릭하시면 끝입니다.

 

 

 

둘 중 유리한 것은?

당연히 세액공제를 받는 것이 유리하겠습니다.

세액 공제는 산출 세액에서 공제가 들어가기 때문에 내야 할 세금에서 바로 차감이 되기 때문이죠.

소득 공제는 세액을 산출하기 전에 근로 소득 금액을 줄여주는 공제라 300만원을 받아도 크지가 않습니다.

반면에 세액 공제는 내가 내야할 세금이 100만원인데, 조건을 만족해서 170만원의 세액공제를 받는다면 70만원을 환급받게 될 수 있게됩니다.

그렇기에 조건만 만족한다면 세액공제가 훨씬 좋다고 할 수 있습니다.

대신 세액 공제 조건 자체도 훨씬 까다롭네요 ㅠ

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오늘은 연말정산에서 세금을 절감할 수 있는 월세 소득공제 / 월세 세액공제에 대해 알아보았습니다.

연말정산에 도움이 되었으면 좋겠습니다~!